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Los fines de año y los inicios son periodos sumamente cargados de trabajo para los contadores. Es como si el cierre de año se prolongara los primeros meses para prepararnos para la declaración anual de nuestros clientes. En este blog hemos reiterado que lo mejor para aligerar la carga es planificar estratégicamente el proceso a seguir para realizarla. El tiempo nos juega en contra, entonces siempre debemos anticiparnos y no dejar nada para la semana o el mes límite. En años anteriores hemos recapitulado una lista de pendientes para verificar que no pasemos por alto ningún detalle, sin embargo, este año parece ser que la autoridad será un poco más severa. Por ello, retomaremos algunos consejos para abordar la declaración anual e incluiremos algunos puntos de vista nuevos.
En este artículo, hablaremos de algunas peculiaridades de la declaración anual 2025, fechas importantes, cómo revisar la información con la que cuenta el SAT y cómo modificarla en casos de errores y qué retos específicos podrían presentarse este año con la declaración anual.
Para mantener un mejor orden y facilitar la declaración anual, la autoridad ha destinado distintas fechas de presentación de la declaración anual:
Aunque la medida es loable, también es cierto que la mayoría de los contribuyentes siguen teniendo la misma fecha límite. Por otro lado, la variedad de fechas a veces crea confusión entre quienes no son expertos en materia fiscal. Por ello es importante aclarar dudas de nuestros clientes, tener el respaldo de la ley en estos casos será clave. Suscríbete a nuestra compilación de leyes Gazhal para explicar cualquier duda a tus clientes con fundamento legal.
Diariamente manejamos información sensible de nuestros clientes; sin embargo, no faltan clientes que sólo nos buscan en esta época de declaraciones anuales. Es importante solicitarles a dichos clientes la documentación necesaria para su declaración. Técnicamente sólo se necesita de la e.firma y de una cuenta bancaria para realizar la declaración anual, sin embargo siempre es importante tener la contabilidad a la mano entre otros archivos que respaldan los ingresos y egresos de los contribuyentes.
Además de asegurarnos de que nuestros clientes cuenten con la e.firma vigente para presentar su declaración anual, también podemos solicitarles que nos brinden la documentación que consideremos esencial para corroborar las sumas de la declaración. De no contar con la documentación, habrá que conformarse con aquello que el SAT haya recopilado y precargado a la declaración anual de nuestro cliente.
Ahora como nunca el SAT tiene a su disposición una vasta cantidad de información sobre los contribuyentes. Desde hace ya algunos años las declaraciones anuales tienen información precargada de los contribuyentes, algunos datos que se encuentran son los siguientes:
Revisar esta información y contrastarla con la documentación de los clientes es vital para asegurar que no hay discrepancias entre lo que se reporta ante la autoridad y lo que ésta recopila.
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Ahora bien, ¿qué se puede hacer en caso de encontrar cifras que no coinciden con la documentación de nuestros clientes? Podemos presentar declaraciones complementarias para lograr que la declaración anual de nuestros clientes no presente discrepancias.
Recordemos que ahora más que nunca es importante que las declaraciones de nuestros clientes sean detalladas y libres de errores. ¿Por qué? Porque estamos en una nueva era de fiscalización en la cual ciertos errores humanos podrían alarmar a la autoridad y desencadenar un protocolo de auditoría, que, como bien sabemos, ahora podría proceder con la cancelación exprés de sellos fiscales.
Si bien no todos los casos desencadenan las más graves consecuencias, también es posible caer en multas simplemente por CFDI no cobrados o no cancelados. Estos son algunos de los casos más comunes de errores que se pueden arrastrar a través del tiempo, por eso es importante revisar periódicamente la contabilidad de la empresa, aunque si no fue posible hacerlo antes, es importante hacerlo antes de hacer la declaración anual.
Para tener mayor certeza de haber revisado toda la documentación y haber presentado todo lo que la autoridad solicita, recuerda que lo mejor es apegarnos a la ley. Nuestra compilación de leyes Gazhal te acompaña para lograr una declaración anual en conformidad a las leyes fiscales, suscríbete hoy y consulta la ley en la palma de tu mano.
La declaración anual siempre representa un reto, aunque ahora podríamos decir que hay nuevas dificultades por superar. Primeramente, debemos de tener la documentación necesaria para presentar la declaración anual. La e.firma vigente es esencial, pero también la contabilidad y los documentos que respalden las operaciones de los contribuyentes. Nos encontramos en una nueva era de fiscalización en la que el SAT cuenta con mucha información de los clientes y cualquier discrepancia podría disparar la alarma de la autoridad. En las declaraciones anuales ya se cuenta con información precargada de los contribuyentes (ISR retenido y efectivamente pagado, la PTU pagada a los trabajadores, remanentes de declaraciones anteriores, entre otros datos). Es importante contrastar esta información con la documentación de los clientes y asegurarse de que no haya errores. Los CFDI cancelados o no pagados son un error común que suele costar caro en multas y recargos. Detalles menores como estos pueden ser la diferencia entre una declaración anual correcta, de la que se podrían pedir devoluciones, o una que acabará costando demás a los contribuyentes.
Durante todo el proceso es crucial consultar las leyes fiscales para respaldar la declaración. Suscríbete a nuestra compilación de leyes Gazhal y deja que te acompañemos en las declaraciones anuales de tus clientes.
¿Estás listo para las declaraciones anuales? Cuéntanos en los comentarios.
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