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Invertir es una manera muy atractiva de generar ingresos, sin embargo, como todo ingreso tiene sus reglas al momento de tributar. Últimamente se ha popularizado la idea de invertir a través de novedosas plataformas en línea. Sin embargo muchos inversionistas lo hacen desconociendo si esto conlleva nuevas responsabilidades tributarias.
En este artículo hablaremos de las SOFIPOS. Qué son, por qué son tan atractivas, qué artículos rigen las inversiones que se hacen a través de ellas y cómo calcular el ISR a las inversiones.
Probablemente en redes sociales hayas visto muchos anuncios sobre créditos en línea así como cuentas de ahorro. Muchas de ellas son de lo que conocemos como SOFIPOS, Sociedades Financieras Populares. Estas sociedades con fines de lucro tienen el interés de captar capital y de colocarlo a través de préstamos o créditos al público en general. Además, cuentan con atractivos planes de ahorro.
Es común que personas físicas busquen alternativas para crecer su patrimonio o su capital, ya sean asalariados o trabajadores independientes. Muy probablemente entre tus clientes de contabilidad cuentas con casos de este tipo. Especialmente pueden ser jóvenes profesionistas que encuentran cómodos los servicios financieros a través de Internet y se sienten mucho más familiarizados con ellos que con la banca tradicional. Además, muchas veces las SOFIPOS cuentan con tasas mucho más atractivas que los bancos. Esta es la tendencia que hemos presenciado últimamente y lo que ha llevado a la alta el uso de estas plataformas.
Sin embargo, muchas veces los contribuyentes pueden aventurarse a las inversiones desconociendo si éstas los responsabilizan de nuevas obligaciones fiscales. Afortunadamente para eso estamos nosotros y podemos asesorarles sobre las implicaciones de las inversiones en las que estén incursionando.
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Aunque últimamente hay un gran auge de las SOFIPOS no son una invención nueva. A través del sitio de la CONDUSEF (Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros). Pone a disposición del público en general un listado con las SOFIPOS autorizadas y en operación en nuestro país. Revisar esta lista antes de invertir en cualquier plataforma en línea puede ayudarnos a evitar fraudes.
Además de revisar esta lista, podemos tener en mente algunas de las SOFIPOS más populares del momento:
Aunque a todos nos encantaría recibir ingresos y no tener que destinar ningún porcentaje a los impuestos, esto es imposible. Las inversiones, así como los salarios u honorarios, están sujetos a la contribución, aunque claro que tienen sus particularidades ante la ley. Como suele suceder, muchos contribuyentes caen en el equívoco de creer que porque sus inversiones son pequeñas no llamarán la atención de la ley o por lo mismo se encuentran exentas. Como contadores fácilmente podemos sacar del error a nuestros clientes revisando atentamente sus ingresos por inversiones. Así como la ley para asegurarnos de qué reglas aplican a su situación. Recuerda que nuestra compilación de leyes Gazhal está hecha para que consultes fácilmente la ley y brindes una mejor asesoría a tus clientes. Suscríbete a nuestra compilación y consigue tu mejor aliado en materia fiscal.
En el caso de las inversiones recientemente se han generado ciertos mitos fiscales. Así como rumores que pueden hacer caer a los contribuyentes en malentendidos con la autoridad. No te ha de extrañar haber escuchado clientes que creen que las inversiones se encuentran exentas de impuestos o que solamente el excedente de cierta suma será gravado a impuestos. Para esclarecer la situación es importante remitirnos a lo que nos indica la ley.
En la ley de ISR se establece que los intereses de las inversiones están exentos del pago de ISR. Sin embargo a continuación, a través de algunos incisos, se aclaran exactamente en qué casos es así y cuando ya se debe de calcular el impuesto. La ley nos dice que el pago estará exento cuando el saldo promedio diario de la inversión no exceda cinco salarios mínimos generales del área geográfica. Aunque la ley nos hable de salario mínimo, debemos de recordar que es ahora a través de la Unidad de Medida y Actualización que se calculan estos montos. Esto significa que hay que calcular el saldo promedio diario generado de los intereses de la inversión y si éste rebasa la suma establecida de cinco UMAS. (elevadas al año). Entonces la totalidad de intereses generados será gravada a ISR.
Por ejemplo, en una cuenta de SOFIPO una persona tiene un promedio diario de $110,000. La suma de cinco UMAS anuales (calculadas con las cifras de 2024) es de $198,031.80. En este caso la inversión no estaría gravada a ISR pues no excede el monto. Sin embargo, una persona que cuenta con $240,000 en promedio diarios, sí, y no sería solamente el excedente de $41,968.20, sino la totalidad del saldo de la cuenta.
A su vez, si una persona cuenta con varias cuentas de ahorro en una misma SOFIPO, el promedio debe de calcularse sumando todas las cuentas. En estos casos podría ser más común que se rebase el monto exento y se genere un cargo a pagar.
Si tienes clientes que se encuentren en esta situación y necesitas asesorarlos, recuerda hacerlo conforme a la ley. Para ello, nuestra compilación de leyes Gazhal es tu mejor aliado, suscríbete y consulta de manera inteligente:
Aunque apenas va cerrando el año, así como nos preparamos para el cierre anual con anticipación. Podemos comenzar a prepararnos para la declaración anual de las personas físicas. Es buena idea contactarnos con nuestros clientes y hacerles saber sobre los impuestos que se generan de las inversiones. Para que nos permitan asesorarles también en ese frente. Ciertamente nos implicará más trabajo revisar cada caso y hacer los cálculos correspondientes. Sin embargo, como contadores inteligente siempre podemos valernos de herramientas que nos aligeren la carga.
De entrada, para hacer el primer contacto con nuestros clientes sobre este tema, podemos valernos de un correo automatizado. Una vez que los clientes interesados se comuniquen con nosotros ya podemos dedicarles unos minutos a la atención personalizada.
Por otra parte, generarles confianza para compartir la información sobre sus inversiones será crucial para llevar a cabo el cálculo correcto. Además de la relación personal de confianza que lleves con tus clientes te recomendamos establecer algún sistema de contraseñas o de encriptación para acceder a sus datos una vez que te proporcionen la información.
Para el cálculo, sabemos que podemos valernos de la inteligencia artificial, de un ERP para contabilidad o simplemente programar una hoja de cálculo con las fórmulas necesarias y vaciar ahí la información. Sea cual sea el método tenemos que priorizar la eficiencia para dar atención a todos los casos y tener suficiente tiempo para resolver problemas específicos con algunos clientes. A su vez, sobre cualquier caso específico o duda sobre algún cálculo, puedes consultar la ley a través de Gazhal y repasar rápidamente cualquier artículo.
Finalmente anticiparnos desde este último mes del año nos ayudará a tener más claros los números de nuestros clientes para presentar una declaración anual acertada y conforme a la ley.
Las inversiones son ingresos exentos de ISR, aunque hay algunos casos que sí están gravados. Actualmente algunas SOFIPOS con interesantes propuestas y plataformas en línea han atraído la inversión de jóvenes profesionistas. Entre nuestros clientes pueden encontrarse algunos de ellos y requerir de nuestra asesoría y cálculo de impuestos para que la declaración anual no los tome por sorpresa. Con ayuda de nuestra compilación de leyes Gazhal podemos revisar la ley para asegurarnos de hacer los cálculos correctos.
¿Tienes clientes que inviertan a través de SOFIPOS? ¿Cómo los asesoras? Cuéntanos en los comentarios.
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